Вы зарегистрировали ИП, разобрались с налогами, выдохнули и начали работать, но впереди ждало новое испытание — трудоустройство первого сотрудника. Вроде ничего сложного: оформил его и не забывай своевременно делать вычеты из зарплаты, платить взносы и сдавать отчёты. Но это еще не всё.
Пример из практики: Сергей открыл ИП, дело дошло до найма сотрудников, заключил первый трудовой договор. Пока объяснил новому сотруднику суть задач, оформил его — месяц пролетел. Пошел узнавать, как и куда платить взносы, а его встретили в ФСС штрафом 5 000 рублей.
Оказалось, что нужно было регистрироваться в качестве работодателя — становиться на учет в ФСС в течение 30 дней с момента заключения договора с сотрудником. Хорошо, что сейчас пришёл — за опоздание больше 90 дней штраф уже 10 000 рублей!
Чтобы с вами такого не случилось, мы решили рассказать о том, как осуществлять найм сотрудников, какие отчеты сдавать и как посчитать зарплату сотруднику.
В статье вы найдете:
- правила найма сотрудников для ИП и ответственность за их нарушение
- пошаговое трудоустройство первого сотрудника
- обязательные условия, которые нужно прописать в трудовом договоре
- список документов для оформления сотрудника
- отчетность и взносы за сотрудников
- как посчитать и начислить зарплату сотруднику.
Не хотите самостоятельно разбираться, как посчитать зарплату сотруднику? Возьмем на себя кадровый учет, подготовку отчетов и расчет взносов!
У нас есть отдельные статьи на эту тему:
"Найм сотрудников: пошаговая инструкция для владельцев ООО".
"Условия оплаты труда по Трудовому кодексуРФ: просто о важном".
"Как посчитать зарплату сотруднику: простая инструкция для владельца бизнеса".
Правила найма сотрудников и ответственность за их нарушение
Глава 48 Трудового кодекса РФ указывает, как индивидуальный предприниматель должен оформлять сотрудников: необходимо составить официальный договор и сделать запись в трудовой книжке в течение трех дней после того, как работник приступил к выполнению своих обязанностей. Если нарушить требования или сроки, ответственность может быть следующей:
| Административная | Налоговая | Уголовная |
|---|---|---|
|
Штраф от 5 000 до 20 000 рублей или приостановка деятельности на срок до 90 дней. Повторно: штраф от 30 000 до 40 000 рублей. |
Штраф 20% от суммы не перечисленного НДФЛ и взносов. | Штраф от 100 000 до 300 000 рублей или лишение свободы до года, запрет на ведение любой предпринимательской деятельности. |
| За неоформленных или неправильно оформленных сотрудников. | За уклонение от уплаты налогов и взносов. | За неоднократные нарушения, уклонение от уплаты налогов и страховых взносов. |
| Ст. 5.27 КоАП РФ | Ст. 122 НК РФ | Ст. 198 УК РФ |
Некогда читать?
Посмотрите краткий обзор статьи.
Трудоустройство первого сотрудника: пошаговая инструкция
Чтобы оформить нового сотрудника нужно:
- Получить от него письменное заявление о приеме на работу. Скачать шаблон заявления
- Составить договор в двух экземплярах: один для вас, другой для работника. О том, каким может быть такое соглашение и что обязательно нужно в него включить, речь пойдет чуть ниже. Скачать шаблон трудового договора
- Ознакомить работника с установленными правилами и его обязанностями: с должностной инструкцией, нормами охраны труда, трудовым распорядком и т.п.
- Оформить приказ о приеме на работу. Скачать образец приказа
- Завести личную карточку работника.
- Внести запись в трудовую книжку.
- Зарегистрироваться в ФСС и ПФ в качестве работодателя (встать на учет). Это нужно сделать один раз при приеме на работу первого сотрудника.
Дальше вы просто оплачиваете взносы и сдаете отчеты.
Как встать на учет в ФСС: изменения в законодательстве
Теперь налоговая контролирует только исчисление и уплату взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ). Их расходование на выплату пособий работникам, а также уплату и расходование взносов на травматизм контролирует ФСС.
Встать на учёт в ФСС, как плательщик взносов на травматизм, нужно в течение 30 дней с момента заключения:
- трудового договора с первым работником ИЛИ
- гражданско-правового договора, который предусматривает уплату предпринимателем взносов на травматизм.
Фонд поставит ИП на учет как страхователя по взносам на травматизм и ВНиМ.
Что обязательно должен содержать трудовой договор
В соответствии со статьей 57 ТК РФ, договор обязательно должен содержать такие данные:
- ФИО сторон;
- реквизиты индивидуального предпринимателя;
- паспортные данные работника;
- график работы;
- условия оплаты труда, начисления премий;
- права и обязанности сторон;
- место работы;
- дату и подпись;
- если договор заключается на определенный период, указывается срок его действия.
Если вы осуществляете найм сотрудников на полставки, удаленно или на неполный рабочий день, то алгоритм такой же, за исключением того, что в заявлении должно быть указано, по какому графику человек будет работать (количество отрабатываемых часов). Например, неполный рабочий день: 4 часа в день с 8:00 до 12:00 или неполная рабочая неделя, режим рабочего времени: четырехдневная рабочая неделя с тремя выходными (пятница, суббота, воскресенье) с оплатой пропорционально отработанному времени. В дальнейшем это нужно будет прописать в договоре и приказе.
Дело в том, что Трудовой кодекс регламентирует условия оплаты труда, в частности, размер минимальной зарплаты. Работая на полставки или неполный день, сотрудник может получать меньше. Важно указать это в договоре, чтобы избежать проблем и объяснений с трудовой инспекцией. Обычно работники, которые устраиваются на полставки, имеют основное место работы. Трудовая книжка остается там, поэтому у ИП никакие отметки не делаются.
Еще в договоре обычно указывают его предмет (трудовые правоотношения сторон), обстоятельства, при которых он может быть расторгнут, действия сторон при наступлении обстоятельств непреодолимой силы и порядок разрешения споров.
Документы для приема на работу
При найме сотрудников вы должны будете запрашивать у них:
- паспорта;
- трудовые книжки;
- СНИЛС;
- документы о постановке на воинский учет (для мужчин и женщин с военно-учетной специальностью);
- документы об образовании и квалификации (при устройстве на работу, требующую специальных знаний);
- справки с предыдущего места работы (если было): 2-НДФЛ, 182-н.
Отчетность и взносы: сколько придётся платить за сотрудников
ИП должен перечислять следующие взносы за своих работников:
- Налоги. НДФЛ, 13%. Перечисляется не позже, чем на следующий день после получения работником зарплаты.
- Страховые взносы. Оплачиваются до 15 числа каждого месяца. Ставка взносов составляет 30% от зарплаты сотрудника, где: 22% ПФ, 5,1% ФОМС и 2,9% ФСС. ИП может уменьшать сумму налогов на всю сумму фиксированных взносов (страховые взносы, уплаченные за работников, больничные), в отличие от ООО, которые могут снижать сумму только на 50%.
Отчетность ИП за сотрудников
Отчетность по работникам индивидуальный предприниматель сдает в три инстанции.
|
Орган |
Вид отчета |
Сдается |
|---|---|---|
|
Налоговая |
Сведения о среднесписочной численности работников Справка 2-НДФЛ Справка 6-НДФЛ Расчет страховых взносов |
раз в год: до 20 января следующего за отчетным года раз в год: до 1 апреля (по каждому работнику) поквартально: не позднее последнего числа месяца, который следует за отчетным кварталом поквартально: до 30 числа первого месяца следующего квартала |
|
Пенсионный фонд |
СЗВ-СТАЖ СЗВ-М |
раз в год: до 1 марта следующего года ежемесячно: до 15 числа следующего месяца |
|
Фонд социального страхования |
4 ФСС
|
раз в квартал: до 25 числа первого месяца следующего квартала |
Как посчитать и начислить зарплату сотруднику?
У многих предпринимателей это возникает вопрос — как посчитать зарплату сотруднику? Трудовой кодекс предусматривает следующие условия оплаты труда: согласно ст. 136, ИП обязан выплачивать зарплату сотруднику не реже, чем каждые полмесяца в сроки и в соответствии с порядком, указанным в трудовом договоре.
Для начисления зарплаты нужно заполнять табель учета рабочего времени и вести кадровый учет. Если зарплата была рассчитана неправильно или не вовремя, это влечет наложение на ИП административной и материальной ответственности.
Не хотите нанимать бухгалтера или самостоятельно разбираться, как посчитать зарплату сотруднику? Доверьте кадровый учет нам!
Поможем с оформлением кадров и подготовим документы для кадрового учета:
- шаблон заполнения трудовой книжки для приема, увольнения, перевода работника на другую должность
- трудовой договор (шаблон или составление договора для конкретного сотрудника)
- приказы: о приеме сотрудника на работу, для отпуска, перевода и т.д.
- документы по удержаниям из зарплаты по исполнительным листам
- пакет документов по расчету зарплаты: свод по налогам, свод по зарплате, табель учета рабочего времени, расчетная ведомость, платежные документы на перечисление зарплаты, на оплату налогов и взносов, расчетные листки по сотрудникам.
Остались вопросы? Задайте их нам!
Надежда Солнушкина
Эксперт Фингуру
