Собираетесь открыть розничный магазин, но так и не определились как зарегистрироваться? Это понятно: мнений много и они кардинально противоположные. Одни хвалят ИП, потому что это просто и удобно, другие настаивают на ООО, потому что это солидно и престижно.
Мы подготовили подробную статью, в которой объяснили разницу между ИП и ООО, наглядно показали отличия, преимущества и недостатки и привели таблицу. Давайте разберемся с некоторыми моментами прямо сейчас:
- Гражданин РФ имеет право зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и вести коммерческую деятельность с целью получения прибыли. Ведет деятельность сам, на свой страх и риск. Не является юридическим лицом.
- В отличие от ИП, ООО — хозяйствующий объект со статусом юридического лица. В его деятельности могут участвовать до 50 физических и/или юридических лиц. Для открытия нужен уставной капитал. Каждый участник получает дивиденды. Все учредители отвечают за негативные последствия деятельности компании в пределах суммы своего вклада в уставной капитал.
- ИП может работать на патентной системе и открыть магазин площадью до 50 м2. Но не получится продавать алкоголь — запрещено законом именно для этой формы предпринимательской деятельности. Зато можно не вести бухгалтерский учет и как угодно распоряжаться прибылью.
- Для ООО нет ограничений по направлениям деятельности. Зато сложный бухучет, налог на прибыль и размер штрафов выше, чем у ИП, да и чтобы вывести прибыль нужно выработать законную схему. На это уходят время, силы и зарплата толковому бухгалтеру.
У нас есть отдельные статьи на эту тему:
"Что открыть: ИП или ООО. Самая важная статья для начинающего предпринимателя".
"Минусы ИП и ООО: о чём важно знать, выбирая форму собственности, чтобы не усложнить себе жизнь".
Выбираем форму собственности: "сравнительная таблица ИП и ООО от экспертов по регистрации бизнеса
ООО — солидно. ИП — выгодно и намного проще.
Обычно именно такие ярлыки бизнесмены навешивают этим двум формам предпринимательской деятельности. А потом начинаются проблемы:
- выбрали ООО — придётся тщательно вести бухучёт, иначе налоговая накажет. Да и платежей намного больше, чем у предпринимателя, можно запутаться и получить штраф, если работать без толкового бухгалтера;
- выбрали ИП — платим страховые взносы даже за тот период, когда уезжаем в отпуск. Недоступны некоторые виды деятельности, например, продажа алкоголя (кроме пива).
Какую форму собственности лучше выбрать для розничного магазина?
В статье отвечаем на этот вопрос, а также помогаем вам:
- разобраться в теории и узнать, что такое ООО и ИП с точки зрения законодательства;
- понять разницу между ИП и ООО;
- определиться с подходящей формой предпринимательской деятельности.
Плюсы и минусы форм собственности свели в таблицу, чтобы было проще увидеть отличия, сравнить варианты и сделать выводы.
Что лучше открыть: ИП или ООО? Разберемся с понятиями
В соответствии с ГК РФ, аббревиатура ООО расшифровывается как «общество с ограниченной ответственностью». Но учтите, что сегодня ответственность за долги может понести директор и даже бухгалтер (это показала судебная практика), поэтому нужно внимательно составлять уставные документы.
Согласно законодательству, ООО — хозяйствующий объект с такими характеристиками:
- есть статус юридического лица;
- участвуют от 1 до 50 физических и/или юридических лиц;
- есть уставной капитал, который разделен на доли между участниками;
- каждый участник оказывает влияние на управление объектом в зависимости от размера доли;
- участник получает дивиденды — прибыль от хозяйственной активности ООО;
- при наличии убытков учредители отвечают за негативные последствия активности ООО в пределах суммы своего вклада в уставной капитал. Исключение — банкротство компании, когда на участников возлагается дополнительная ответственность по долгам юридического лица.
Индивидуальный предприниматель — гражданин, который зарегистрировался как субъект предпринимательской деятельности.
ИП не является юридическим лицом, но имеет такие же права и обязанности, потому что ведет хозяйственные операции с целью получить прибыль. Действует самостоятельно на свой страх и риск.
На первый взгляд форма ИП кажется более простой и не вызывающей доверия у серьезных игроков рынка розничной торговли. Не спешите делать выводы.
Не можете разобраться в деталях? Доверьте это Фингуру
Давайте посмотрим, чем ИП и ООО отличаются друг от друга. Мы выбрали 12 ключевых критериев, чтобы вы могли принять взвешенное решение.
ИП и ООО: сводная таблица отличий форм деятельности в 2019 году
- купить или арендовать нежилое помещение (склад, офис и т.п.);
- использовать адрес прописки гендиректора или учредителя.
Распространённая ранее схема с покупкой адреса у специализированной компании уже не работает, потому что ИФНС ужесточила контроль и проводит проверки с выездом на место. Рекомендуем арендовать офис и посадить туда минимум одного сотрудника.
| Критерий | Индивидуальный предприниматель | Общество с ограниченной ответственностью |
|---|---|---|
| Ответственность за деятельность | Отвечает личным имуществом, кроме перечня, указанного в п. 1 ст. 446 ГПК РФ (в него входит, например, единственное жилье). |
Отвечает средствами, внесенными в уставной капитал — от 10 000 рублей. Ответственность ООО ограничена, но если принадлежащего ему имущества недостаточно для погашения долгов, она переходит к учредителям, а дальше всё как у ИП. Поэтому у ООО два вида ответственности:
|
| Регистрация |
Собственник — одно физическое лицо. Нужно 3 документа: |
Одно или несколько (до 50) лиц. Нужно 6 документов:
|
| Уставной капитал | Нет | От 10 000 рублей |
| Возможность подать документы в электронном виде | Есть. Если документы на регистрацию подавать в электронном виде, то госпошлину оплачивать не нужно. Срок регистрации одинаковый — 5 рабочих дней. | |
| Юридический адрес | Адрес фактического проживания по месту регистрации физического лица. |
Оформление ООО по адресу проживания учредителя законом не запрещено, но некоторые инспекции могут отказать в регистрации. В таком случае есть 2 варианта: |
| Возможность работать в любом регионе страны | Может работать в любом регионе России без открытия филиалов, но платить налоги и сдавать отчетность необходимо по месту жительства. Исключения: ЕНВД и ПСН, отчитываться по ним и платить налоги нужно по месту фактического осуществления деятельности. | При масштабировании бизнеса нужно открывать филиалы компании в другом регионе. |
| Обязательные платежи |
Размер страховых взносов и ОМС установлен ст. 430 НК РФ. Сумма зависит от доходов ИП за расчетный период и составляет около 40 000 рублей. |
|
| Налоговые платежи | Налоговые ставки, налоги за работников для ООО и ИП на всех системах налогообложения одинаковые. Исключение — общая система налогообложения. | |
| Подоходный налог (НДФЛ) — 13% |
|
|
| Ограничения по видам деятельности |
Запрещено заниматься некоторыми видами деятельности:
|
Без ограничений |
| Как распоряжается прибылью | Без ограничений. Полученная прибыль от ИП — собственные средства физлица. |
Прибыль — собственность ООО, а не учредителей. Способы воспользоваться прибылью ООО:
Важно! ФНС осуществляет жесткий контроль за деятельностью ООО. Поэтому для вывода средств используйте только легальные схемы. Подробнее читайте в нашей статье — рассказали, как законно снять деньги с расчетного счета ООО. |
| Инвестиционная привлекательность | На практике ИП чаще использует не инвестиции, а заем, лизинг, кредит, поскольку гарантий для инвесторов мало. Возможны исключения. | Предпочтительнее для инвесторов, так как вместо вложенных средств они могут потребовать долю участия в вашей организации. |
| Закрытие компании |
Ликвидация ИП занимает 5 рабочих дней. |
Процедура длится минимум 4 месяца. |
Специально для предпринимателей, которые планируют открытие розничного магазина, мы разработали бесплатный email-курс «Как открыть розничный магазин: пошаговое руководство».
Как видите, есть достаточно много различий. Поэтому при открытии розничного магазина обдумайте, какой вариант вам подходит. В этом вам помогут 2 таблицы — читайте дальше.
ИП и ООО: наглядно о плюсах и минусах
Вы ознакомились с особенностями двух форм ведения бизнеса. Какая из них лучше подойдет для розничного магазина? Давайте посмотрим на плюсы и минусы ИП и ООО в таблице, чтобы вы могли принять взвешенное решение.
| Преимущества ИП | Недостатки ИП |
|---|---|
| Только ИП имеет право использовать патентную систему, что может быть выгодным вариантом на старте. Для этого площадь магазина не должна превышать 50 м2. | Есть ограничения по видам хозяйственной деятельности. Список вы видели, когда читали пункт про особенности ведения деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. |
| Можно перейти на единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Об этом говорится в пункте 2 статьи 346.26 НК РФ: разрешена розничная торговля через небольшой магазин — с площадью торгового зала до 150 м2. Интернет-магазины ЕНВД применять не вправе. | Отчетность подается по месту прописки, даже если деятельность ведется в другом регионе. |
| Простая и быстрая регистрация по месту прописки — важно для тех, кто хочет быстрее открыть розничный магазин. | Нет возможности передать бизнес другому лицу. |
| Минимальный пакет документов. | ИП имеет право заключать сделки исключительно от своего имени. Представьте: инвестор из другого региона готов вложить деньги. Но вы не можете в данный момент приехать и подписать документы. Согласно законодательству, у вас нет права отправить своего представителя. Подписанные документы не будут иметь юридической силы. |
| Не требуется уставной капитал. | Страховые взносы уплачиваются как за себя, так и за нанятых работников, даже если деятельность некоторое время не ведется. |
| Свобода в выводе и использовании заработанных денег. | ИП лично несет ответственность по долгам за свою деятельность. |
| Есть льготные режимы налогообложения. | |
| Меньший размер административных взысканий. | |
| Можно не вести бухгалтерский учет |
| Преимущества ООО | Недостатки ООО |
|---|---|
| Выше шансы на привлечение инвестиций и получение крупных кредитов. | Сложная и дорогостоящая процедура открытия и ликвидации. |
| Можно вести деятельность по всем разрешенным законом видам работ и услуг. | Обязательно нужен уставной капитал в размере минимум 10 000 рублей. |
| Участник может продать свою долю. | Возможность вывода средств для участников ограничена. |
| Если наемный персонал не занимается деятельностью, не нужно платить налоги и страховые взносы. | Есть налог на дивиденды для учредителей. |
| Можно нанять профессионального менеджера, который будет управлять компанией. | Более высокая ставка на прибыль, чем у ИП. |
| Ответственность участника по долгам компании ограничена (за исключением случаев банкротства). | Более высокие штрафы. |
| Есть возможность наложения штрафов за нарушение правил деятельности как на ООО, так и на его руководство. |
Больше 4 лет избавляем предпринимателей от бумажной рутины и последствий неправильно заполненных документов, а также экономим 2 дня на поездках в налоговую — каждый день регистрируем новую компанию. Хотите, чтобы следующей была ваша?
Еще 4 важных нюанса деятельности ИП и ООО:
- Фиксированные взносы — главный минус ИП? Это одно из самых распространенных мнений. Но подумайте о другой стороне: страховые взносы — это не налоги, а отчисления на медицинскую страховку и будущую пенсию. Даже если в ООО только один участник — ему все равно необходимо начислять заработную плату и делать из нее все отчисления. При минимальной зарплате они будут почти такими же, как фиксированные взносы ИП.
- Еще одна приятная новость: индивидуальный предприниматель без сотрудников может уменьшать исчисленный налог на всю сумму внесенных им фиксированных взносов. В случае ООО и ИП с сотрудниками это возможно только на 50%, но в большинстве случаев в денежном эквиваленте эти 50% больше, чем 100% у ИП, работающего в одиночку.
- Относительно отчетности и найма сотрудников: все зависит исключительно от системы налогообложения, а не от организационно-правовой формы. Например, если применяется ОСНО, ООО будет платить налог на прибыль, а ИП — НДФЛ. Отчетность по этим налогам будет разной. При этом отчетность за работников у них всегда одинаковая.
- В остальном деятельность ИП и ООО ничем не отличается. Оформлять наемных работников, а также соблюдать их права должны все организационно-правовые формы, в соответствии с ТК РФ. Контрагенты в равной степени охотно работают как с ИП, так и с ООО, главное — выполнение договоренностей.
Что выбрали для своего розничного магазина?
Как видите, у обоих вариантов есть плюсы и недостатки. Неправильный выбор чреват такими последствиями:
- не сможете вести выбранную деятельность, как в случае ИП и продажи алкоголя;
- придётся вести бухучет, которого можно было избежать, зарегистрировав ИП;
- если в вашем бизнесе есть сезонность и вы зарегистрировались как ИП, будете платить взносы даже во время неоплачиваемого отпуска, хотя этого можно было избежать;
- если планируете регулярно выводить прибыль, в случае с ООО будет много заморочек.
Поэтому важно с самого начала сделать правильный выбор.
Мы проводим бесплатные консультации, на которых помогаем выбрать оптимальную форму собственности с учетом нюансов вашего розничного бизнеса. Запишитесь на консультацию — специалисты «Фингуру» помогут определиться и зарегистрировать компанию!
Владимир Орлов
Эксперт Фингуру
