Получая образование в государственных и лицензированных учебных заведениях вы имеете право вернуть 13 % стоимости оплаченного обучения как за себя, так и за своих родственников.
Сумма вычета представлена в таблице и зависит от степени родства.
| Учащийся | Форма обучения | Возраст учащегося | Сумма вычета |
|---|---|---|---|
| Сам налогоплательщик | Любая | Не имеет значения | Не более 120 тыс. руб. в налоговом периоде |
| Свой ребенок (дети) | Очная форма обучения в образовательных учреждениях | До 24 лет | В размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя) |
| Свой подопечный (подопечные) | До 18 лет | ||
| Бывший подопечный (подопечные) | До 24 лет | ||
| Брат (сестра) | До 24 лет | Неоднозначно (в НК РФ не указано), но в налоговой декларации по форме 3 НДФЛ эти расходы объединены с расходами на собственное обучение, следовательно, 120 тыс. руб. |
При этом для получения вычета обязательно необходимо соблюсти три условия:
- Обучение проводится в образовательном учреждении.
- У образовательного учреждения имеется лицензия.
- Имеются квитанции (чеки). Которые подтверждают оплату обучения.
При этом следует отметить, что если работник обучается сам, то вычет предоставляется не только при получении высшего образования, но и на обучение в автошколах, курсах повышения квалификации, на других курсах. Необходимо только одно существенное условие, что бы у учебного учреждения была лицензия.
При оплате обучения детей следует отметить, что многие родители не осведомлены о получении вычета при оплате дошкольного детского учреждения, а так же детских кружков и секций. А в наше время обучение детей стоит немаленьких денег. Но и здесь главное условие – наличие лицензии.
И так, у Вас есть все необходимые документы об оплате обучения, следующие Ваши действия:
- Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
- Копия договора на обучение.
- Копии квитанций об оплате обучения.
- Если оплату обучения производили за родственников, то необходимо приложить копии документов, подтверждающих степень родства.
- Заявление на возврат НДФЛ.
Бланк налоговой декларации можно получить бесплатно в налоговой инспекции, распечатать, воспользовавшись любой справочно-правовой системой, или заполнить в "Личном кабинете налогоплательщика". При этом, следует иметь ввиду:
- если Вы не использовали налоговый вычет, то на другой налоговый период не переносится;
- предоставить налоговую декларацию можно в течении 3-х лет после окончания года, в котором произведены расходы на обучение.
Новшество с 2016 года – вычет можно получить у работодателя, т.е. у Вас не будут удерживать НДФЛ с суммы предоставленного вычета. Для этого необходимо:
- Подать заявление в налоговую о предоставлении вычета (бланк можно взять в ИФНС или заполнив форму приведенную ниже);
- Приложить все подтверждающие документы на обучение указанные выше;
- В течение 30 календарных дней ИФНС выдаст уведомление о социальном вычете;
- Полученное уведомление работник приносит в бухгалтерию работодателя и пишет заявление на предоставление социального вычета. Вычет предоставляется с месяца в котором получено заявление.
Яна Смолярук
Эксперт Фингуру
